朔 州 市 审 计 局 文 件
朔审办〔2018〕16号
朔州市审计局
关于下达2018年全市统一组织
审计项目计划的通知
各县、区审计局，市局各科室、中心：
根据《审计法》的有关规定和市政府对朔州市审计局2018年全市统一组织审计项目计划草案的批复，现将《2018年度审计项目计划》印发给你们，请遵照执行。
附件：2018年全市统一组织审计项目计划
朔州市审计局
2018年 4月16日
附件
2018年全市统一组织审计项目计划
一、2018年审计工作的总体要求
2018年审计工作的总体要求：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持高质量发展，紧扣社会主要矛盾变化，按照省委“一个指引、两手硬”的思路要求和“三大目标”定位，紧扣我市“两大任务”工作主题和“五条新路”主攻方向，大力学习和弘扬右玉精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，以推进供给侧结构性改革为主线，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，聚焦打好“三大攻坚战”，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计监督职责，为决胜全面建成小康社会、谱写新时代中华民族伟大复兴中国梦的朔州篇章做出应有贡献。
二、深入学习宣传贯彻党的十九大精神
按照《中共中央关于认真学习宣传贯彻党的十九大精神的决定》要求，落实省委、市委具体安排，深入学懂弄通党的十九大精神。开展集中学习培训、主题党课宣讲、专题学习研讨等活动，组织广大党员干部认真研读党的十九大报告和党章，深入学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想的理论体系、丰富内涵和精神要义，坚持读原著、学原文、悟原理，做到学深悟透，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作。
市县两级审计机关要用好政府网站和门户网站等宣传平台，要综合运用各种栏目形式，深入宣传党的十九大精神，宣传审计机关学习贯彻的具体举措和生动事例，展示审计干部学习贯彻的典型事迹和良好风貌，把学习宣传贯彻党的十九大精神引向深入。
结合推进“两学一做”学习教育常态化制度化，认真开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑，坚定理想信念，牢记党的宗旨，努力提高广大党员的政治素质和素养。
把思想和行动统一到党的十九大精神上来，把智慧和力量凝聚到落实党的十九大提出的各项任务上来，紧紧围绕新时代新任务新要求，聚焦促进解决发展不平衡不充分问题，聚焦促进解决发展质量和效益，聚焦促进满足人民日益增长的美好生活需要，强化管理，大胆创新，锐意进取，积极推动学习成果转化，把党的十九大精神转化为履职尽责的强大动力，奋力开创审计事业新局面。
三、审计项目计划
市县两级审计机关紧紧围绕党和国家的中心工作、围绕市委、市政府的工作部署，坚持新发展理念,以推迸
供给侧结构性改革
为主线,聚焦提高发展质量和效益,聚焦解决发展不平衡不充分,聚焦人民日益增长的美好生活需要,聚焦推进生态文明建设,统筹谋划2018年审计工作,是着力推进中央、市党委政府重大政策措施的落实,充分发挥审计监督的建设性作用。二是突出重点,促进打好“三大攻坚战”和高质量发展。2018年,审计计划安排紧密围绕打好防范化解重大风险精准脱贫、污染防治三大攻坚任务,强化对重点领域、重点部门、重点资金以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督,既要严肃查处重大违纪违法问题、重大损失浪费、重大政策不落实,重大管理漏洞、重点风险隐患和懒政怠政庸政等问题,又要促进深化改革、转型发展,激发各类市场主体活力,推进法治建设,促进提高发展质量和效益。三是量力而行,提高审计效率和效果。针对审计任务重与力量不足的实际矛盾,在审计项目安排中,着力体现有重点,有步骤、有成效的审计全覆盖,做到审计项目数量和审计任务强度均衡,既满足党委政府、各部门对开展审计监督的迫切需要,统筹兼顾;又量力而行,做到有的放矢,精准发力,切实提高审计效率和效果。
2018年,全市审计项目计划安排了政策措施落实跟踪、民生、财政、投资、企业、金融、资源环境、经济责任审计等八方面项目的内容。
(一)政策措施落实跟踪审计
1.重大政策措施落实跟踪审计：围绕深化供给侧结构性改革、促进优化营商环境，重点关注“三去一降一补”任务完成、“放管服”改革深化、新旧动能转换等情况，聚焦落后产能退出、行政审批制度改革、国有企业兼并重组、房地产去库存等精准发力。围绕促进积极财政政策落实，密切关注营改增全面推开、减税降费、一般性转移支付比重、财政支出结构优化、财政绩效等情况，推动提高财政支出的公共性和普惠性，促进财政资金更多向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜，激发各类市场主体活力。围绕加快建设创新型国家，重点关注科技体制创新、企业科研投入、科技经费管理、科研人员薪酬等情况，促进激发科研人员积极性创造性，推动“双创”新发展。、围绕促进区域协调发展，关注乡村振兴等国家重大战略在我市的推进情况。其他各项审计也要密切关注相关领域重大政策措施落实情况。
政策落实跟踪审计为全国统一组织的审计项目，除积极配合好省厅第三季度直接审计外，市局由财政审计科政策落实跟踪审计组统一协调，采取上审下与同级审相结合的方式，对市直部门和县（区）政府及政府相关单位和项目定期进行跟踪审计。每季度向市政府和省审计厅关报告跟踪审计情况和整改情况，重大事项随时报告。
2.地方政府隐性债务审计。按照中央部署要求，在地方政府自查的基础上，组织审计机关有针对性地开展重点抽查，搞准口径、摸清底数、分析结构，重点关注地方政府以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债，脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，违法违规融资担保等问题，摸清隐性债务底数，促进遏制隐性债务增量、积极稳妥化解隐性债务风险。
地方政府隐性债务审计为全国统一组织的审计项目，要根据审计署和省厅的统一安排，在人力、物力、财力上认真准备，完成好此项审计。市县两级审计机关也要把政府隐性债务情况作为审计监督的重点内容，在政策落实跟踪审计、财政收支审计和经济责任审计等项目中予以密切关注。
（二）民生审计
1.扎实开展扶贫审计。把扶贫审计作为重大政治任务来抓，按照“中央统筹、省负总责、市县抓落实”的要求，持续开展扶贫审计，实现对贫困地区审计全覆盖。认真落实《审计署关于在打赢脱贫攻坚战中进一步加强扶贫审计的意见》，重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况，揭露扶贫资金被挪用滥用、贪污侵占等问题，揭露作风不实、形式主义、弄虚作假甚至失职渎职等问题，推动追责问责，促进精准脱贫攻坚任务目标实现。
根据审计署和省厅的统一安排，在一、二季度开展全省扶贫交叉审计，市审计局农业科组织对我省忻州市的神池县、繁峙县进行审计。三、四季度落实审计查出问题的整改，同时对我市非贫困县的脱贫情况进行审计。
2.保障性安居工程审计。围绕解决不平衡不充分问题，重点关注民生政策贯彻落实、资金筹集管理使用情况等，促进保障和改善民生。2018年根据省厅的安排市局统一组织市县（区）审计机关对市本级、开发区和六县区保障性安居工程进行同级审计和交叉审计。
（三）财政审计
加强预算执行决算草案、转移支付和资金统筹整合等方面的审计；继续加大中央八项规定精神落实情况审计力度，密切关注“三公”经费、会议费管理使用情况等，促进公共资金安全高效使用。市审计局开展本级预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，对本级16个部门、单位（结合经济责任审计）预算的执行情况以及其他财政收支情况进行审计，按规定向市政府提出审计结果报告。同时对3个单位进行财政财务收支审计，结合领导干部自然资源资产任期责任和领导干部经济责任审计对平鲁区政府、右玉县政府2016、2017年度的预算执行情况和决算进行审计。
（四）金融审计
加强对金融监管部门、金融机构和金融市场运行等方面的审计，重点关注信贷资金流向、信贷资产质量、表外业务、影子银行、金融创新、互联网金融等，发现并及时移送非法集资、地下钱庄、贷款诈骗等违法犯罪问题线索，促进守住不发生系统性金融风险底线。2018年结合经济责任审计对市中小企业信用担保中心进行审计。
（五）企业审计和审计调查
根据市政府的安排，2018的对我市陶瓷、现代煤化工、生物医药、新能源新材料、文化旅游,草牧业和农产品加工,商贸物流七大新兴产业七个新兴产业进行审计调查，紧扣摸清家底、揭示问题、提出建议、服务决策主线，结合以前年度审计及审计调查情况和我市市情，从产业发展主要指标及有关经济活动的真实、合法和效益性入手，揭示在产业发展中存在的重大、共性、突出问题，深入分析产生问题的原因，从体制、机制、制度层面提出解决问题的对策建议，为市政府决策提供参考依据，促进我市产业转型和结构调整。
同时继续对全市十个涉煤企业2017年度税费缴纳情况开展审计调查，反映“三去一降一补”去对企业发展产生的作用，为政府决策提供依据。
完成省厅组织的全市供热系统2016、2017年度建设运营管理情况审计调查任务。
（六）资源环境审计
加大资源环境审计力度，重点关注大气污染防治、促进打赢污染防治攻坚战。认真贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》和有关意见，全面推开领导干部自然资源资产离任审计，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和环境保护责任情况。总结经验，积极探索，做好与经济责任审计的衔接，客观完整评价领导干部履职情况，推动生态文明建设。
完成省厅组织2015至2017年我市大气环境保护和污染防治专项审计任务
结合经济责任审计完成平鲁区委书记吴晓斌政府区长马占文自然资源资产任期经济责任审计（署定项目）。结合财政决算审计开展右玉县县长王志坚自然资源资产任期责任审计。
（七）投资审计
坚持突出重点、量力而行、规范发展、确保质量，着力反映投资领域结构不合理、重复建设、损失浪费等问题，促进提高公共投资审计绩效，推动深化投融资体制改革。2018年度根据政府安排要突出对9个政府PPP项目的跟踪审计，2个政府投资项目建设情况的跟踪审计，对20个政府投资项目进行决算审计。
（八）经济责任审计
根据市委组织部经济责任审计通知，2018年第一批先安排市煤炭工业局原局长任宪等27位同志进行离任审计，同时对市商务局局长安宪、平鲁区政府区长马占文两位同志进行任期经济责任审计。重点关注领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，遵守有关法律法规和财经纪律情况，本部门本单位发展规划和政策措施制定、执行情况，重大决策和内部控制制度的执行情况，本人遵守党风廉政建设有关规定情况等。在确定审计内容和进行审计评价时要紧扣经济责任，遵循“三个区分开来”的要求，客观作出评价，促进领导干部守法守纪守规尽责，廉洁用权、干净干事。
经济责任审计要和预算执行、专项审计、自然资源离任审计相统筹，合理利用审计资源，避免交叉重复审计。
各项审计都要紧紧盯住公共资金使用、公共资源交易、公共权力运行等重点环节，加强对公共资金分配、国有资产和国有资源管理、领导干部经济权力运行的监督，严肃揭示重大违纪违法问题。针对审计发现的问题，要深入分析原因，从体制机制层面提出防范和遏制腐败的建议，推动完善反腐倡廉长效机制，为夺取反腐败斗争的压倒性胜利积极发挥作用。
四、工作要求
（一）坚持依法文明审计。严格按法定程序、在法定职责权限范围内开展审计工作，加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、账户查询、延伸审计、审计处理等行为。认真贯彻落实《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》，依法开展投资审计工作。审计机关不得参与项目决策审批、征地拆迁、工程招标、物资采购、质量评价等管理活动，不得参与各类与审计法定职责无关的、可能影响依法独立进行审计监督的议事协调机构。高度重视行政复议、行政应诉工作，着力防范和化解行政争议。提高文明审计意识，审计人员要谦虚谨慎、平等待人、严谨细致、以理服人，不断提升专业素养、专业水平、专业操守，树立审计机关良好形象。
（二）强化审计质量控制。认真落实分级质量控制责任，加大复核、审理力度，强化审计项目质量检查和业务考核，对发现的重大质量问题，严格追究责任。
（三）强化审计信息化建设。市县审计机关要进一步健全完善数据采集和定期报送机制，持续加大数据集中力度。强化数据保密安全管理，加强电子数据采集、报送、存储、使用、备份等环节的安全工作，确保数据安全。大力推广数字化审计模式。完善业务指导和工作机制，加强对基层审计人员大数据分析能力的培训。
